Un control de salud bancario es una evaluación integral de la situación financiera, el rendimiento y las prácticas de gestión de riesgos de un banco. Lo llevan a cabo reguladores bancarios o auditores independientes para evaluar la capacidad del banco para resistir condiciones económicas adversas y riesgos potenciales, incluido el riesgo crediticio, el riesgo de mercado, el riesgo de liquidez y el riesgo de financiamiento.
Los estados financieros del banco, incluidos el balance, el estado de resultados y el estado de flujo de caja, así como sus métodos de gestión de riesgos, a menudo se examinan minuciosamente como parte del control de salud.
Aquí hay nueve métricas fundamentales para analizar la salud de un banco.
Es importante realizar una verificación de la salud bancaria porque permite a los reguladores y partes interesadas evaluar la estabilidad financiera y la eficacia operativa de un banco. Esto permite tomar medidas rápidas para reducir estos riesgos y ayuda a detectar posibles peligros y vulnerabilidades que podrían perjudicar el desempeño del banco. Además, apoya la estabilidad del sector financiero y mantiene la confianza del público en el sistema bancario.
Durante el Crisis financiera mundial de 2007-2008 (GFC), varias malas prácticas contribuyeron al colapso del sistema financiero global. Por ejemplo, los bancos y las instituciones financieras otorgaban préstamos a prestatarios de alto riesgo con antecedentes crediticios deficientes, lo que resultó en un número significativo de incumplimientos de pago. Estas hipotecas de alto riesgo se empaquetaron en instrumentos financieros complejos y se vendieron a los inversores como valores de alto rendimiento, lo que finalmente provocó el colapso del mercado de la vivienda.
La segunda quiebra bancaria más grande en la historia de los Estados Unidos ocurrió el 10 de marzo de 2023, cuando El banco de Silicon Valley (SVB) colapsó tras una corrida bancaria, superando la mayor quiebra bancaria desde la crisis financiera de 2008. Durante un período de tasas de interés cercanas a cero, SVB invirtió mucho en bonos del gobierno de EE. UU., asumiendo que eran una inversión segura. Sin embargo, esta estrategia fracasó cuando la Reserva Federal comenzó a aumentar agresivamente las tasas de interés para frenar la inflación. A medida que subieron las tasas de interés, los precios de los bonos cayeron, lo que resultó en una disminución del valor de la cartera de bonos de SVB y, en última instancia, en su colapso.
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La falta de una supervisión regulatoria adecuada permite que las instituciones financieras se involucren en prácticas riesgosas sin controles y equilibrios adecuados. Por lo tanto, las prácticas sólidas de gestión de riesgos son la clave para la salud financiera positiva de un banco y, en última instancia, para la eficacia del sistema financiero global.
Las métricas que brindan una visión única de la salud y el desempeño financiero del banco se analizan a continuación.
El valor económico del patrimonio es una medida del valor a largo plazo del patrimonio de una institución financiera, teniendo en cuenta el valor presente de sus activos y pasivos. Indica la cantidad de capital que quedaría después de liquidar todos los activos y pasivos y cumplir con todas las obligaciones. EVE es una medida de uso frecuente en el cálculo del riesgo de tasa de interés en el libro bancario (IRRBB), y los bancos deben calcular el IRRBB utilizando esta métrica.
La Reserva Federal de EE. UU. requiere una evaluación periódica del EVE. Además, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea recomienda una prueba de estrés de más o menos 2% en todas las tasas de interés. La prueba de estrés del 2% es un criterio ampliamente reconocido que se utiliza para determinar el riesgo de tasa de interés.
La fórmula para calcular EVE es la siguiente:
Por ejemplo, suponga que un banco tiene un valor de mercado de capital de $10 millones y el valor presente de los flujos de efectivo futuros esperados de los activos es de $15 millones, mientras que el valor presente de los flujos de efectivo futuros esperados de los pasivos es de $12 millones. Usando la fórmula EVE, se puede calcular el valor económico de la equidad de la siguiente manera:
EVE negativo indica que el banco necesita más dinero para cumplir con sus obligaciones porque sus pasivos superan a sus activos. Como resultado, la estabilidad financiera a largo plazo y la capacidad del banco para cumplir con sus obligaciones podrían verse seriamente comprometidas. Por lo tanto, es esencial que el banco implemente medidas correctivas para mejorar su valor patrimonial económico y reducir su riesgo de tasa de interés.
Esto representa la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos de un banco. Ilustra la capacidad del banco para ganar dinero con sus activos (préstamos, hipotecas, etc.) en relación con sus costos de financiación (depósitos, préstamos, etc.).
Tomemos un ejemplo de un banco con los siguientes datos financieros para un año determinado:
Con esta información, se puede calcular el NIM del banco de la siguiente manera:
Esto indica que el banco obtiene un ingreso neto por intereses de un centavo por cada dólar de activos que posee. Un NIM más alto muestra que el banco es más rentable ya que está generando más ingresos de sus activos de lo que está gastando en intereses. Por el contrario, un NIM más bajo muestra que el banco es menos rentable porque está ganando menos dinero con sus activos de lo que está gastando en intereses.
Esta es la relación entre los gastos no financieros de un banco y sus ingresos. Una relación más baja indica una mayor eficiencia y rentabilidad.
Tomemos un ejemplo de un banco con los siguientes datos financieros para un año determinado:
Con esta información, el índice de eficiencia del banco se puede calcular de la siguiente manera:
Esto indica que por cada $1 de ingresos que genera el banco, gasta $0.50 en costos operativos. Un índice de alta eficiencia podría ser una señal de advertencia para un banco, lo que sugiere que podría tener dificultades para ganar dinero y podría tener dificultades para mantenerse competitivo.
Por lo general, se considera que un índice de eficiencia de más del 60 % tiene una estructura de costos elevados, lo que puede resultar en una disminución de la rentabilidad y puede ser una señal de que el banco debe tomar medidas para aumentar su eficiencia operativa, por ejemplo, simplificando sus operaciones, reducir los costos asociados con los gastos generales o mejorar su capacidad para generar ingresos.
Esto mide qué tan exitosamente un banco está obteniendo ganancias de sus activos. Un mejor rendimiento está indicado por un ROA más alto.
Suponga que el Banco A tiene una utilidad neta de $5 millones y activos totales de $100 millones. Ahora, su ROA será:
Un ROA alto, por ejemplo, superior al 1%, indica que el banco está obteniendo un buen rendimiento de sus activos y es eficiente en la generación de beneficios o viceversa.
Mide la rentabilidad de un banco en relación con el patrimonio de los accionistas. Un ROE más alto indica un mejor rendimiento.
Suponga que el Banco B tiene una utilidad neta de $4 millones y un capital contable de $20 millones. Ahora, su ROE será:
Esta es la relación entre los préstamos morosos del banco y sus préstamos totales. Un alto índice de morosidad indica un mayor riesgo crediticio y posibles pérdidas crediticias. Digamos que un banco tiene una cartera de préstamos de mil millones de dólares. Debido a que los prestatarios han incumplido los pagos durante más de 90 días, $100 millones (o el 10 %) de estos se clasifican como préstamos morosos.
Si el banco tiene que reservar una provisión del 50% para estos préstamos morosos, tendría que asignar $50 millones para provisiones. Esto significa que la cartera de crédito neta del banco sería de $950 millones.
Imaginemos ahora que el banco debe cancelar estos préstamos morosos porque no podrá recuperar $20 millones de ellos. Como resultado, la cartera de crédito del banco se reduciría a $930 millones, lo que afectaría los índices de rentabilidad y adecuación de capital del banco.
Este ejemplo ilustra cómo los préstamos en mora pueden tener implicaciones significativas para la posición financiera de un banco, y por qué es crucial que los bancos administren sus carteras de préstamos de manera efectiva para minimizar el riesgo de dichos préstamos.
Esta es la relación entre los costos operativos de un banco y sus ingresos operativos. Una relación más baja indica una mayor eficiencia y rentabilidad.
Por ejemplo, supongamos que un banco tiene gastos operativos totales de $ 500 millones y un ingreso operativo total de $ 1 mil millones. La relación costo-ingreso para este banco sería:
Esto significa que el banco gasta $0.50 en costos operativos por cada dólar de ingresos operativos que genera. En general, es preferible una relación costo-ingreso más baja, ya que muestra que el banco es más rentable y eficiente porque puede generar más ingresos con menos gastos.
Esta es la relación entre las provisiones para préstamos incobrables de un banco y sus préstamos en mora. Refleja la capacidad del banco para cubrir posibles pérdidas crediticias con sus provisiones.
Por ejemplo, supongamos que un banco tiene provisiones para préstamos incobrables de $100 millones y préstamos en mora de $50 millones. El índice de cobertura de provisiones para préstamos incobrables para este banco sería:
El índice de adecuación de capital evalúa la capacidad de un banco para pagar pasivos y manejar riesgos crediticios y operativos. Un buen CAR indica que un banco tiene suficiente capital para absorber pérdidas y evitar la insolvencia, protegiendo los fondos de los depositantes.
Aquí está la fórmula para calcular el índice de adecuación de capital:
El Banco de Pagos Internacionales separa el capital en Nivel 1 y Nivel 2, siendo el Nivel 1 la medida principal de salud financiera, incluido el capital social y las ganancias retenidas. El nivel 2 es el capital complementario, incluidas las reservas revaluadas y no divulgadas y los valores híbridos.
Los activos ponderados por riesgo son los activos de un banco ponderados por riesgo, ya cada clase de activo se le asigna un nivel de riesgo en función de su probabilidad de disminución de valor. La ponderación de riesgo determina la suma de los activos del banco y varía para cada clase de activo, como efectivo, obligaciones y bonos.
Por ejemplo, si un banco tiene un capital de nivel 1 de $ 1 mil millones, un capital de nivel 2 de $ 500 millones y activos ponderados por riesgo de $ 10 mil millones, el CAR sería:
En este caso, el CAR del banco es del 15%, lo que indica que tiene suficiente capital para cubrir sus pérdidas potenciales de sus actividades de préstamo e inversión.
Finanzas descentralizadas (DeFi) permite sistemas financieros que son transparentes, seguros y accesibles para todos. bitcóin (BTC) introdujo al mundo a la moneda descentralizada y desafió el sistema bancario centralizado. La GFC y el colapso de SVB destacaron los riesgos de los sistemas financieros centralizados, lo que llevó a un mayor interés en la descentralización de la banca.
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Sin embargo, DeFi también tiene su parte de riesgos que no deben descuidarse. Por ejemplo, la volatilidad del mercado de las criptomonedas puede crear riesgos significativos para quienes invierten en plataformas DeFi. Por lo tanto, es esencial que los inversores consideren cuidadosamente dichos riesgos y realicen su debida diligencia antes de invertir en cualquier proyecto DeFi.
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